本文起头：期间周报 作家：蓝丽琦高跟玉足

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个东说念主待业金轨制将全面践诺。

12 月 12 日，东说念主力资源社会保障部、财政部、国度税务总局、金融监管总局、中国证监会五大部门共同印发《对于全面践诺个东说念主待业金轨制的见告》（以下简称《见告》）。

《见告》明确，自本年 12 月 15 日起，在中国境内插足城镇员工基本养老保障，或者城乡住户基本养老保障的服务者，均不错插足个东说念主待业金轨制，且其税收优惠计策的践诺范围从 36 个先行城市（地区）同步扩大到世界。

个东说念主待业金轨制于 2022 年 11 月 25 日初始践诺，其实行的是个东说念主账户制，缴费完全由插足东说念主个东说念主承担，在这其中插足东说念主可自主禁受进款、分解、基金、保障、国债等金融家具进行投资。从定位上看，个东说念主待业金轨制属于我国养老保障体系的第三援手。彼时轨制落地，还激励了公募基金增设个东说念主待业金 Y 份额的高潮，精采宣告开启个东说念主待业金投资不停的新期间。

图片起头：截图自中国工商银行客户服务公众号，下同

如今两年往时，践诺范围扩大到世界，证监会马上将首批 85 只职权类指数基金纳入个东说念主待业金投财富品目次，公募基金相似积极反应。与此同期，还有一群念念尽早享受税收优惠计策的投资者，早就干系好保障东说念主员与基金司理。

金融家具扩容，85 只指数基金已"上线"

《见告》败露，在现存分解家具、储蓄进款、生意养老保障、公募基金等金融家具的基础上，将国债纳入个东说念主待业金家具范围；将特定养老储蓄、指数基金纳入个东说念主待业金家具目次，推动更多养老分解家具纳入个东说念主待业金家具范围。

凭证中基协露出的《个东说念主待业金基金名录》，戒指 10 月 25 日共有 199 只个东说念主待业金基金家具，且均为 FOF 基金。直至新政发布，戒指 12 月 12 日，则有 284 只个东说念主待业金基金家具。

期间周报记者整剪发现，加多的 85 只个东说念主待业金基金，一皆为指数基金增设的个东说念主待业金 Y 份额，这其中还触及多只宽基股票 ETF，其中 6 只千亿领域 ETF 也相似位列其中，区分是沪深 300ETF、沪深 300ETF 易方达、沪深 300ETF 中原、上证 50ETF、沪深 300ETF、中证 500ETF。

此前 6 只宽基股票 ETF "巨头"均在 11 月晓示调降不停费率和托管费率，其不停费的年费率均由 0.5% 裁减至 0.15%，托管费年费率则由 0.1% 裁减至 0.05%，均调降至行业最低水平。

从参与的机构数目来看，这次新纳入《个东说念主待业金基金名录》的 85 只家具共触及 30 家基金公司，撤退中原基金、南边基金、易方达基金、嘉实基金等头部基金公司除外，还有多家中微型基金公司，不事后者只针对一只或者两只家具增设 Y 份额。

对于这次个东说念主待业金账户的投资品种扩容，12 月 13 日，华商基金财富建树部参谋员李健告诉期间周报记者，指数基金的纳入，较好的满足了投资者对于职权财富不同作风建树的需求。"可投财富品种类的不绝加多及待业金账户的轨制安排，或将有助于结合人人进行长期投资。这不仅有望为阛阓带来长期增量资金，并且对于个东说念主待业金轨制的健康长期激动，以及金融阛阓的高质料发展，都具有紧迫意旨。"

《见告》还提到，饱读吹金融机构参谋成立合乎长期养老需求的个东说念主养老储蓄、中低波动型或十足收益策略基金家具等金融家具，合理笃信个东说念主养老储蓄的期限和利率。

有投资者提前恭候可参与退税家具

这次新政还有最具诱导力的两点，一是裁减个东说念主待业金领取门槛，二是世界各地均享有相似的税收优惠计策。

12 月 12 日，别称深耕珠三角地区的保障从业东说念主员告诉期间周报记者，"（咱们）在月初就收到‘个养账户将会世界绽开’的音问，也早就有客户问我可参与退税的家具，准备一绽开就动手投保。"

"如若赶在年底前投保，就能更早享受税收优惠计策，赶上本年的退税。"该东说念主士还补充说说念。

个东说念主待业金轨制的税收优惠不小。凭证财政局和税务总局于 2022 年 12 月的公告，在缴费体式，个东说念主向个东说念主待业金资金账户的缴费，按照 12000 元 / 年的名额程序，在玄虚所得或主义所得中据实扣除；在投资体式，计入个东说念主待业金资金账户的投资收益暂不征收个东说念主所得税；在领取体式，个东说念主领取的个东说念主待业金，不并入玄虚所得，单独按照 3% 的税率野心交纳个东说念主所得税，其交纳的税款计入"工资、酬劳所得"名目。

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这次新政还相应裁减个东说念主待业金领取门槛。《见告》提到，除达到领取基本待业金年岁、完全丧失服务智力、放洋（境）假寓等领取条目外，插足东说念主患要紧疾病、领取悠闲保障金达到一定条目或者正在领取最低生计保障金的，不错肯求提前领取个东说念主待业金，具体倡导另行制定。

不外，也有部分投资者向期间周报记者暗示还在恭候计策进一步放宽。

别称来自长三角的专科投资者告诉期间周报记者，早已开了户但莫得进行充值，领先是一年 1.2 万元的戒指投资金额还是少了一些，其次是减税力度还没达到预期。

凭证工商银行公众号发布的《个东说念主待业金省税攻略》，年收入 96 万以上的征税东说念主最高可节税 5400 元。该投资者暗示，这对于高收入东说念主群八成还不具有眩惑力。

凭证国金证券非银团队数据，戒指 2023 年 3 月，个东说念主待业金开户东说念主数 3038 万，其中 900 多万东说念主完成了资金储存，储存总和 182 亿元，东说念主均储存水平 2022 元；戒指 2023 年末，瞻望个东说念主待业金缴存金额约 280 亿元；戒指 2024 年 6 月初，个东说念主待业金账户开立东说念主数超 6000 万东说念主（2022 年世界征税东说念主口为 6512 万东说念主）。

国金证券非银团队以为，内容缴费率与东说念主均储存金额仍处低位高跟玉足，"空户"贫寒待不停。